5. Технико-экономическое обоснование локальной компьютерной сети ГУ «Национальный архив Республики Беларусь»
5.1 Краткая характеристика локальной компьютерной сети ГУ «Национальный архив Республики Беларусь».
Целью данного дипломного проекта является реконструкция и модернизация части ЛКС ГУ «Национальный архив РБ» для отдела «Научного использования документов». В связи с ростом потребности в инновационных технологиях и модернизацией рабочего процесса, в структурных подразделениях ГУ «Национальный архив РБ» было решено спроектировать и реализовать локальную компьютерную сеть, объединяющую отдел с головным офисом.
В качестве расчетного периода решено было выбрать срок прогнозируемой окупаемости проекта – 4 года.
Для данного проекта необходимо рассчитать прирост единовременных капиталовложений, которые несет предприятие в связи с реконструкцией ЛКС и переходом к эксплуатации нового оборудования.
5.2 Расчёт себестоимости и цены локальной компьютерной сети.
Прирост единовременных капиталовложений (∆КВ) определяется по формуле
(5.1)
где
– единовременные затраты на приобретение материалов,
– единовременные затраты на демонтаж ранее установленного оборудования,
– единовременные затраты на приобретение оборудования,
– основная заработная плата,
– дополнительная заработная плата,
– отчисления в фонд заработной платы,
– отчисления на страхование.
В связи с отсутствием необходимости проведения демонтажа PД = 0 руб.
Затраты на материалы представлены в таблице 5.1.
Таблица 5.1 – Расчет затрат на материалы
Наименование материала Единица измерения Количество Стоимость единицы,
Руб Общая стоимость,
руб
1 2 3 4 5
Короб электротехнический ПВХ 20 х 15 М 60 900 54 000
Аксессуары к коробу 20х15 штука 40 1050 42 000
Кабель UTP 4 пары,
Кат. 5Е бухта 305 м рулон 3 190 000 570 000
Коннектор RJ-45 штука 100 300 30 000
Розетка RJ-45 штука 30 6050 181 500
Колпачок на коннектор
RJ-45 штука 100 300 30 000
Стяжка штука 100 300 30 000
Итого с транспортно-заготовительными расходами Ктр=1,1 1 031 250
Всего 1 031 250
Исходя из данных таблицы 5.1 РМ=1 031 250 руб.
Расчет затрат на оборудование, необходимое для реконструкции ЛКС предприятия ГУ «Национальный архив Республики Беларусь» представлен в таблице 5.2.
Таблица 5.2 – Расчет затрат на оборудование
Наименование оборудования Количество Стоимость единицы,
руб Сумма,
Руб
1 2 3 4
Коммутатор D-Link DGS-1024A 1 850 000 850 000
Коммутатор D-Link DSG-1008D/H2 3 540 000 1 620 000
Патч-корд UTP 5е RJ-45 2м 30 18 200 546 000
Всего 3 016 000
Исходя из данных таблицы 5.2 РОБ=3 016 000 руб.
В затраты на основную заработную плату основных производственных рабочих включаются расходы на оплату труда основных производственных рабочих, непосредственно связанных с монтажом ЛКС. Основная заработная плата рассчитывается по формуле:
(5.2)
где
– коэффициент премий,
– часовая тарифная ставка i-той операции,
– норма времени на выполнение работ по i-той операции (трудоемкость),
– количество операций.
Расчет часовой тарифной ставки осуществляется по формуле:
(5.3)
где
– часовая тарифная ставка первого разряда,
– тарифный коэффициент, соответствующий i-тому разряду.
Для расчета часовой тарифной ставки первого разряда ТЧ1 необходимо разделить месячную заработную плату первого разряда (согласно действующему законодательству) на количество часов работы в месяц по формуле:
ТЧ1=25000/169=1480 руб/ч.
Расчет часовой тарифной ставки по формуле 5.3 для каждого разряда работ приведен в таблице 5.3.
Таблица 5.3 – Расчет часовой тарифной ставки разряда
Наименование показателя Разряд работы
1 2 3
Должности Начальник отдела Системный администратор I-ой категории Электромонтер
Тарифный разряд 16 12 6
Тарифный коэффициент 3,72 2,84 1,9
Часовая тарифная ставка, руб/ч. 5505,6 4203,2 2812
Основная заработная плата рассчитывается согласно формулы 5.2, а также исходя из данных таблицы 5.3.
Таблица 5.4 – Расчет основной заработной платы
Вид работы Разряд работы Часовая тарифная ставка, руб/ч Норма времени по операции,
нормо-час Расценка
1 2 3 4 5
Разделка и включение кабелей и проводов пистолетом 2 4203,2 120 504 384
Прокладка кабеля по бетонной стене массой 1м до 1кг 3 2812 354 995 448
Тестирование 1 5505,6 80 440 448
Итого 1 940 280
Премия Кпр=1,35 2 619 378
Всего основная заработная плата 4 559 658
Исходя из данных таблицы 5.4 Зосн=4 559 658 руб.
Дополнительная заработная плата определяется по формуле:
(5.4)
где
НД – норматив дополнительной заработной платы основных производственных рабочих и НД=15%.
Согласно формулы 5.4,
ЗДОП= 4 559 658*15/100 = 683 950 руб.
Отчисления в фонд социальной защиты населения рассчитываются по формуле:
(5.5)
где
НСОЦ – ставка отчислений в фонд социальной защиты населения, установленная законодательством.
По текущему законодательству ставка отчислений в ФСЗН НСОЦ = 34%.
Согласно формулы 5.6, РСОЦ=(4 559 658+683 950) *34/100 = 1782 830 руб.
Отчисления по обязательному страхованию по формуле:
(5.6)
где
НСТР – обязательное страхование от несчастных случаев.
Согласно формулы 5.6, РСТР(4 559 658+683 950) *0.3/100 = 15 730 руб.
Исходя из рассчитанных значений затрат и согласно формулы 5.1, значение единовременных капиталовложений составит ∆КВ= 1 031 250 +3 016 000 + 4 559 658 + 683 950 + 1 782 830 + 15 730= 11 089 418 руб.
Результат в сфере эксплуатации представляет собой прирост чистой прибыли за счет экономии ресурсов в результате повышения производительности труда, надежности и долговечности и других параметров.
После внедрения проекта реконструкции ЛКС в ГУ «Национальный архив РБ» отпадет необходимость содержания штата сотрудников, обслуживающих документооборот между отделами, а также между структурными подразделениями предприятия. Расчет экономии производится согласно формулы:
(5.7)
где
КЗi – среднемесячная заработная плата i-того сотрудника, обслуживающего документооборот персонала,
Ко – количество сотрудников обслуживающего персонала,
N – количество месяцев,
– экономия за счет уменьшения отчислений из фонда заработной платы.
После внедрения проекта в эксплуатацию пропадет необходимость в услугах одного курьера, т.е. Kо=1 шт., КЗ1=500 000 руб., N=12 мес.
Согласно формулам 5.6 и 5.7, экономия расходов на заработную плату составит Эз=12*(500 000 + 500 000*35/100)= 8 100 000 руб.
Расчет экономии издержек на приобретение дополнительной офисной техники и расходных материалов осуществляется по формуле:
(5.8)
где
КОi – затраты на приобретение основных средств i-того типа,
КДi – затраты на приобретение дополнительных средств i-того типа.
Перечень необходимых в год материальных ресурсов представлен в таблице 5.5.
Таблица 5.5 – Годовой план закупки расходных материалов и офисной техники
Наименование Количество Цена за ед., руб. Сумма, руб.
1 2 3 4
Принтер HP LJ P1005 1 800 000 800 000
Картридж HP C7115A 1 310 000 310 000
Бумага А4 8 30 000 240 000
Дополнительные канцелярские товары 300 000 300 000
Итого 1 650 000
Таким образом, прирост прибыли за счет экономии на материальных затратах составит:
Э= 8 100 000 + 1 650 000 = 9 750 000 руб.
Прирост чистой прибыли за счет экономии текущих затрат рассчитывается по формуле:
(5.9)
где
Эi – экономия за счет снижения i-того типа издержек, НП – Ставка налога на прибыль.
Для предприятия НП=18%.
Исходя из формулы 5.9 =9 750 000*(1-18/100) = 7 995 000 руб.
Коэффициент приведения ( ), который рассчитывается по формуле:
(5.10)
где
норматив приведения разновременных затрат и результатов, в процентах в год,
расчетный год и ,
номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному 2013 – 1; 2014 – 2; 2015 – 3; 2016 – 4.
Нормативная ставка дисконта E=27%.
Коэффициентам приведения ( ) по годам будут соответствовать значения приведенные ниже.
a1=1/1=1 - 2013 год;
a2=1/(1+0,27)=0,787 - 2014 год;
a3=1/(1+0,27)(1+0,27)= 0,620 - 2015 год;
a3=1/((1+0,27)(1+0,27)(1+0,27))= 0,488 - 2016 год.
Расчет интегрального экономического эффекта от использования реконструированной ЛКС приведен в таблице 5.6.
Таблица 5.6 – Расчет интегрального экономического эффекта
Показатели Ед. измерения 2013 2014 2015 2016
1 2 3 4 5 6
Результаты:
Прирост прибыли за счет экономии затрат руб. 7 995 000 7 995 000 7 995 000 7 995 000
То же с учетом фактора времени руб. 7 995 000 6 292 065 4 956 900 3 901 560
Затраты:
Прирост единовременных капиталовложений руб. 11 089 418
То же с учетом фактора времени руб. 11 089 418 –
Экономический эффект:
Превышение
результата над затратами руб. -11 089 418 6 292 065 4 956 900 3 901 560
То же с нарастающим итогом руб. -11 089 418 -4 797 353 159 547 4 061 107
Коэффициент приведения единиц 1 0,787 0,620 0,488
Проект ЛКС на первый взгляд не приносит значительной экономической выгоды. Много затрат, много работы, однако присутствуют неэкономические эффекты, а именно: улучшается работа всего предприятия в целом (документооборот и бухгалтерский учёт упрощаются, становятся более точными, своевременными, уменьшается количество ошибок). Окупаемость вложенных инвестиций происходит на 3-м году эксплуатации ЛКС.
Из таблицы 5.6 видно, что чистый дисконтированный доход имеет положительное значение и за четыре года реализации проекта составит 4 061 107 руб, что свидетельствует о целесообразности вложения инвестиций в данный проект.
5.1 Краткая характеристика локальной компьютерной сети ГУ «Национальный архив Республики Беларусь».
Целью данного дипломного проекта является реконструкция и модернизация части ЛКС ГУ «Национальный архив РБ» для отдела «Научного использования документов». В связи с ростом потребности в инновационных технологиях и модернизацией рабочего процесса, в структурных подразделениях ГУ «Национальный архив РБ» было решено спроектировать и реализовать локальную компьютерную сеть, объединяющую отдел с головным офисом.
В качестве расчетного периода решено было выбрать срок прогнозируемой окупаемости проекта – 4 года.
Для данного проекта необходимо рассчитать прирост единовременных капиталовложений, которые несет предприятие в связи с реконструкцией ЛКС и переходом к эксплуатации нового оборудования.
5.2 Расчёт себестоимости и цены локальной компьютерной сети.
Прирост единовременных капиталовложений (∆КВ) определяется по формуле
(5.1)
где
– единовременные затраты на приобретение материалов,
– единовременные затраты на демонтаж ранее установленного оборудования,
– единовременные затраты на приобретение оборудования,
– основная заработная плата,
– дополнительная заработная плата,
– отчисления в фонд заработной платы,
– отчисления на страхование.
В связи с отсутствием необходимости проведения демонтажа PД = 0 руб.
Затраты на материалы представлены в таблице 5.1.
Таблица 5.1 – Расчет затрат на материалы
Наименование материала Единица измерения Количество Стоимость единицы,
Руб Общая стоимость,
руб
1 2 3 4 5
Короб электротехнический ПВХ 20 х 15 М 60 900 54 000
Аксессуары к коробу 20х15 штука 40 1050 42 000
Кабель UTP 4 пары,
Кат. 5Е бухта 305 м рулон 3 190 000 570 000
Коннектор RJ-45 штука 100 300 30 000
Розетка RJ-45 штука 30 6050 181 500
Колпачок на коннектор
RJ-45 штука 100 300 30 000
Стяжка штука 100 300 30 000
Итого с транспортно-заготовительными расходами Ктр=1,1 1 031 250
Всего 1 031 250
Исходя из данных таблицы 5.1 РМ=1 031 250 руб.
Расчет затрат на оборудование, необходимое для реконструкции ЛКС предприятия ГУ «Национальный архив Республики Беларусь» представлен в таблице 5.2.
Таблица 5.2 – Расчет затрат на оборудование
Наименование оборудования Количество Стоимость единицы,
руб Сумма,
Руб
1 2 3 4
Коммутатор D-Link DGS-1024A 1 850 000 850 000
Коммутатор D-Link DSG-1008D/H2 3 540 000 1 620 000
Патч-корд UTP 5е RJ-45 2м 30 18 200 546 000
Всего 3 016 000
Исходя из данных таблицы 5.2 РОБ=3 016 000 руб.
В затраты на основную заработную плату основных производственных рабочих включаются расходы на оплату труда основных производственных рабочих, непосредственно связанных с монтажом ЛКС. Основная заработная плата рассчитывается по формуле:
(5.2)
где
– коэффициент премий,
– часовая тарифная ставка i-той операции,
– норма времени на выполнение работ по i-той операции (трудоемкость),
– количество операций.
Расчет часовой тарифной ставки осуществляется по формуле:
(5.3)
где
– часовая тарифная ставка первого разряда,
– тарифный коэффициент, соответствующий i-тому разряду.
Для расчета часовой тарифной ставки первого разряда ТЧ1 необходимо разделить месячную заработную плату первого разряда (согласно действующему законодательству) на количество часов работы в месяц по формуле:
ТЧ1=25000/169=1480 руб/ч.
Расчет часовой тарифной ставки по формуле 5.3 для каждого разряда работ приведен в таблице 5.3.
Таблица 5.3 – Расчет часовой тарифной ставки разряда
Наименование показателя Разряд работы
1 2 3
Должности Начальник отдела Системный администратор I-ой категории Электромонтер
Тарифный разряд 16 12 6
Тарифный коэффициент 3,72 2,84 1,9
Часовая тарифная ставка, руб/ч. 5505,6 4203,2 2812
Основная заработная плата рассчитывается согласно формулы 5.2, а также исходя из данных таблицы 5.3.
Таблица 5.4 – Расчет основной заработной платы
Вид работы Разряд работы Часовая тарифная ставка, руб/ч Норма времени по операции,
нормо-час Расценка
1 2 3 4 5
Разделка и включение кабелей и проводов пистолетом 2 4203,2 120 504 384
Прокладка кабеля по бетонной стене массой 1м до 1кг 3 2812 354 995 448
Тестирование 1 5505,6 80 440 448
Итого 1 940 280
Премия Кпр=1,35 2 619 378
Всего основная заработная плата 4 559 658
Исходя из данных таблицы 5.4 Зосн=4 559 658 руб.
Дополнительная заработная плата определяется по формуле:
(5.4)
где
НД – норматив дополнительной заработной платы основных производственных рабочих и НД=15%.
Согласно формулы 5.4,
ЗДОП= 4 559 658*15/100 = 683 950 руб.
Отчисления в фонд социальной защиты населения рассчитываются по формуле:
(5.5)
где
НСОЦ – ставка отчислений в фонд социальной защиты населения, установленная законодательством.
По текущему законодательству ставка отчислений в ФСЗН НСОЦ = 34%.
Согласно формулы 5.6, РСОЦ=(4 559 658+683 950) *34/100 = 1782 830 руб.
Отчисления по обязательному страхованию по формуле:
(5.6)
где
НСТР – обязательное страхование от несчастных случаев.
Согласно формулы 5.6, РСТР(4 559 658+683 950) *0.3/100 = 15 730 руб.
Исходя из рассчитанных значений затрат и согласно формулы 5.1, значение единовременных капиталовложений составит ∆КВ= 1 031 250 +3 016 000 + 4 559 658 + 683 950 + 1 782 830 + 15 730= 11 089 418 руб.
Результат в сфере эксплуатации представляет собой прирост чистой прибыли за счет экономии ресурсов в результате повышения производительности труда, надежности и долговечности и других параметров.
После внедрения проекта реконструкции ЛКС в ГУ «Национальный архив РБ» отпадет необходимость содержания штата сотрудников, обслуживающих документооборот между отделами, а также между структурными подразделениями предприятия. Расчет экономии производится согласно формулы:
(5.7)
где
КЗi – среднемесячная заработная плата i-того сотрудника, обслуживающего документооборот персонала,
Ко – количество сотрудников обслуживающего персонала,
N – количество месяцев,
– экономия за счет уменьшения отчислений из фонда заработной платы.
После внедрения проекта в эксплуатацию пропадет необходимость в услугах одного курьера, т.е. Kо=1 шт., КЗ1=500 000 руб., N=12 мес.
Согласно формулам 5.6 и 5.7, экономия расходов на заработную плату составит Эз=12*(500 000 + 500 000*35/100)= 8 100 000 руб.
Расчет экономии издержек на приобретение дополнительной офисной техники и расходных материалов осуществляется по формуле:
(5.8)
где
КОi – затраты на приобретение основных средств i-того типа,
КДi – затраты на приобретение дополнительных средств i-того типа.
Перечень необходимых в год материальных ресурсов представлен в таблице 5.5.
Таблица 5.5 – Годовой план закупки расходных материалов и офисной техники
Наименование Количество Цена за ед., руб. Сумма, руб.
1 2 3 4
Принтер HP LJ P1005 1 800 000 800 000
Картридж HP C7115A 1 310 000 310 000
Бумага А4 8 30 000 240 000
Дополнительные канцелярские товары 300 000 300 000
Итого 1 650 000
Таким образом, прирост прибыли за счет экономии на материальных затратах составит:
Э= 8 100 000 + 1 650 000 = 9 750 000 руб.
Прирост чистой прибыли за счет экономии текущих затрат рассчитывается по формуле:
(5.9)
где
Эi – экономия за счет снижения i-того типа издержек, НП – Ставка налога на прибыль.
Для предприятия НП=18%.
Исходя из формулы 5.9 =9 750 000*(1-18/100) = 7 995 000 руб.
Коэффициент приведения ( ), который рассчитывается по формуле:
(5.10)
где
норматив приведения разновременных затрат и результатов, в процентах в год,
расчетный год и ,
номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному 2013 – 1; 2014 – 2; 2015 – 3; 2016 – 4.
Нормативная ставка дисконта E=27%.
Коэффициентам приведения ( ) по годам будут соответствовать значения приведенные ниже.
a1=1/1=1 - 2013 год;
a2=1/(1+0,27)=0,787 - 2014 год;
a3=1/(1+0,27)(1+0,27)= 0,620 - 2015 год;
a3=1/((1+0,27)(1+0,27)(1+0,27))= 0,488 - 2016 год.
Расчет интегрального экономического эффекта от использования реконструированной ЛКС приведен в таблице 5.6.
Таблица 5.6 – Расчет интегрального экономического эффекта
Показатели Ед. измерения 2013 2014 2015 2016
1 2 3 4 5 6
Результаты:
Прирост прибыли за счет экономии затрат руб. 7 995 000 7 995 000 7 995 000 7 995 000
То же с учетом фактора времени руб. 7 995 000 6 292 065 4 956 900 3 901 560
Затраты:
Прирост единовременных капиталовложений руб. 11 089 418
То же с учетом фактора времени руб. 11 089 418 –
Экономический эффект:
Превышение
результата над затратами руб. -11 089 418 6 292 065 4 956 900 3 901 560
То же с нарастающим итогом руб. -11 089 418 -4 797 353 159 547 4 061 107
Коэффициент приведения единиц 1 0,787 0,620 0,488
Проект ЛКС на первый взгляд не приносит значительной экономической выгоды. Много затрат, много работы, однако присутствуют неэкономические эффекты, а именно: улучшается работа всего предприятия в целом (документооборот и бухгалтерский учёт упрощаются, становятся более точными, своевременными, уменьшается количество ошибок). Окупаемость вложенных инвестиций происходит на 3-м году эксплуатации ЛКС.
Из таблицы 5.6 видно, что чистый дисконтированный доход имеет положительное значение и за четыре года реализации проекта составит 4 061 107 руб, что свидетельствует о целесообразности вложения инвестиций в данный проект.
Скачать Дипломный проект: Технико-экономическое обоснование локальной компьютерной сети ГУ «Национальный архив Республики Беларусь»