ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Характеристика разрабатываемого программного продукта
Данный программный продукт предназначен для конвертации файлов продольных профилей радиорелейных линий из формата программы RMW в формат программы DRRL.
С помощью функций реализуемых в данном проекте обеспечивается возможность конвертации данных, их обработки и выдачи результатов для проектирования РРЛ.
Определение затрат на разработку программного продукта
Оплата выполненной работы определяется как оплата труда специалистов и руководителей, а также оплата труда рабочих.
Разработка данного программного продукта выполнялась одним разработчиком (студентом).
Оплата труда разработчика и руководителя может быть рассчитана по формуле:
, (1.1)
где О – месячный оклад исполнителя (руб.), 15000 руб. для разработчика и 20000 руб. для руководителя;
21 – среднее число рабочих дней в месяце;
Т – число рабочих дней, затраченных исполнителем на выполнение работы, 30 дней для разработчика и 4 дня для руководителя;
n – число исполнителей одной квалификации, 1;
m – число групп специалистов, 2.
Зс = 15/21*30 = 21 (тыс.руб.)
Зр = 20/21*4 = 4 (тыс.руб.)
Оплату труда рабочих не рассчитываем, так как рабочие не были задействованы в данном проекте.
Фонд оплаты труда определяется по следующей зависимости:
, (1.2)
где а – процент доплат к заработной плате, предназначенный на оплату отпусков и других неявок, разрешенных законом. Принимаем 15%.
Нс – страховые взносы, составляет 30 % от фонда заработной платы.
Фо = (21000+4000)(1+15/100)(1+30/100)/1000 = 38,5 (тыс.руб.)
Расчеты сводим в таблицу 1.1.
Таблица 1.1. Затраты на оплату труда
№ п/п Наименование Количество
Участников Тариф
(оклад)
руб./месяц Время
работы
(месяц) Основная
зараб.плата
(руб.)
Разработчик 1 15000 1,4 21000
Руководитель 1 20000 0,2 4000
ИТОГО: 25 000
Дополнительная оплата труда: 3 700
Страховые взносы: 9 800
Всего: 38 500
Определение материальных затрат
Материальные затраты в себестоимости продукции составляют его большую долю. Признаком таких затрат является их расход на выпускаемую продукцию или услуги. При разработке данного программного продукта будут следующие материальные затраты: на материалы для разработки программы и материалы, затрачиваемые на предмет разработки.
Затраты на материалы Зм определяются по следующей формуле:
(руб.), (1.3)
где Ц – цена единицы,
Нр – норма расхода,
V – требуемое количество (расход),
Кд – коэффициент, учитывающий затраты на приобретение и доставку.
Принимаем 5%.
По результатам расчетов затрат на материалы заполняем таблицу 1.2.
Таблица 1.2. Материальные затраты
№ п/п
Наименование материала
(комплектующих) Единица измере-ния Норма рас-хода Расход
(кол-во) Цена за ед. (руб) Стои-
мость
(руб)
1.
2.
Расходы на бумагу
Тонер для принтера
Всего затрат:
Уп.
Кг
0,5
0,1
0,5
0,1
150
750
75
75
150
Затраты на основные средства
Затраты на основные средства могут быть двух видов – на приобретение и на аренду (использование сторонних средств).
К основным средствам, которые используются при разработке программных продуктов, относятся персональный компьютер, принтер и модем. Учитывая тот факт, что необходимое оборудование и программное обеспечение имеется в наличии, будем считать эти затраты равными амортизации стоимости оборудования:
В соответствии с общероссийским классификатором основных фондов, электронно-вычислительная техника, включая персональные компьютеры, печатающие устройства, модемы для локальных и магистральных сетей, отнесены к третьей амортизационной группе. Срок полезного использования данного имущества может быть от 3 до 5 лет включительно.
Вычисления для каждого из наименований основных средств будем производить по следующей формуле:
(руб.) (1.4)
где Сб – балансовая стоимость основных средств (руб.),
а – срок полезного использования (лет). Для компьютерной техники принимается в пределах от 3 до 5 лет,
Зо – годовые затраты на обслуживание (руб.),
Т – время разработки программы (час),
Ки – коэффициент использования,
Fд – действительный годовой фонд времени.
Для разработки данного программного продукта было использовано следующее оборудование: компьютер стоимостью 30000 рублей, принтер стоимостью 4000 рублей, и модем стоимостью 1200 рублей. На выполнение работы был затрачен 1 месяц.
Рассчитаем амортизацию основных средств за этот срок:
За1= (руб.) – амортизационные отчисления за использование ПК.
Рассчитывая затраты на амортизацию остального оборудования по аналогичной формуле, получаем следующие значения:
За2=357 (руб.) – амортизационные отчисления за использование принтера.
За3=15 (руб.) – амортизационные отчисления за использование модема.
Подводя итоги, за амортизацию стоимости оборудования было затрачено 865 руб.
По результатам расчетов затрат заполняем таблицу 1.3.
Таблица 1.3. Сумма амортизационных отчислений
№ п/п Наименование и модель Кол-во по проекту Цена за ед.
(тыс.руб.) Амортизационные отчисления
(руб)
1
2
3 Ноутбук Acer TM 5720
Принтер Xerox Phaser 3120
Модем D-Link 2500 1
1
1 30000
4000
1200 493
357
15
Всего: 865 (руб)
Затраты на электроэнергию
Затраты на электроэнергию определяются по формуле:
, (1.5)
где: Р – установленная мощность компьютеров, устройств, множительной техники;
n – число одноименных средств;
Fд – действительный фонд времени использования (час.);
Ки – коэффициент использования времени;
b – тарифная ставка (руб./кВт•час), (3,03 руб.);
– перевод Ватт в килоВатты;
m – число групп средств.
Основными средствами в данном проекте явились компьютер мощностью 350 Ватт, принтер мощностью 700 Ватт и модем мощностью 10 Ватт. В связи с этим данные средства явились основными потребителями электроэнергии. На создание проекта было потрачено 1 месяц. Рассчитаем затраты на электроэнергию за этот срок:
Зэ = (руб.)
Прочие затраты
К прочим затратам можно отнести оплату услуг Интернета. Провайдером являлся филиал «Северо-Запад» ОАО «Мегафон». Скорость доступа 1 Мбит/с. Данной скорости соответствует определенный тариф, с абонентской платой 300 рублей в месяц. Разработка данного проекта длилась 1 месяц, поэтому общие затраты на данный вид услуг составили 300 рублей.
Полученные расчетом затраты сведем в таблицу 1.4.
Таблица 1.4. Смета затрат на создание программного продукта
№ п/п Наименование статей Сумма, руб. % к итогу
1 Затраты на оплату труда 38500 96
2 Затраты на материалы 150 0,4
3 Затраты на основные средства 865 1
4 Затраты на электроэнергию 482 1,8
5 Прочие затраты 300 0,8
ИТОГО 40297 100
Затраты на эксплуатацию
К эксплуатационным затратам относятся затраты, обеспечивающие поддержание рабочей среды в рабочем состоянии. В общем случае могут состоять из элементов:
Зэ = Фо + См + Су + Сэ+ Спр (руб.), (1.6)
где – затраты на заработную плату работающих по обслуживанию техники (руб.);
– затраты на материалы (руб.);
– плата за услуги Интернета (руб.);
– затраты на электроэнергию (руб.).
Спр – прочие затраты (руб.);
Затраты на заработную плату рабочих по обслуживанию данного проекта
Затраты на заработную плату можно определить по формуле:
Фо = (Зс+Зр)×(1+α/100)×(1+Нс/100) (руб.)
Зс – оплата труда специалистов;
Зр – оплата труда рабочих, участвующих в проекте;
α – процент доплат к зарплате ( 15%);
Нс – страховые взносы ( 34% );
Оплата труда специалистов может быть рассчитана по формуле:
, (1.7)
где О – месячный оклад исполнителя (руб.);
21 – среднее число рабочих дней в месяце;
Т – число рабочих дней, затраченных исполнителем на обслуживание системы;
n – число исполнителей одной квалификации;
m – число групп специалистов.
В обслуживании данного программного продукта принимает участие его разработчик, месячный оклад которого составляет 7000 рублей. На обслуживание системы в среднем уходит 4 рабочих дня в месяц. Рассчитаем оплату труда разработчика:
Зс = (руб.)
За год оплата разработчика будет исчисляться полученным знанием этой величины, умноженной на коэффициент, соответствующий количеству месяцев, на протяжении которых будет использоваться данный проект. В нашем случае данный коэффициент равен 12.
Зс = (руб.)
Оплату труда рабочих не рассчитываем, так как их труд предполагается не использовать. Поэтому величина Зр = 0.
В итоге получаем следующее:
Фо = (руб.)
Затраты на основные средства
Затраты на основные средства – все то, что необходимо для эксплуатации программы.
Для эксплуатации данного программного продукта будут использоваться компьютер стоимостью 30000 рублей и модем стоимостью 1200 рублей. Функционировать данный проект будет 12 месяцев в году. Рассчитаем затраты на данный срок:
Зос = (руб.)
Затраты на услуги Интернета
Затраты на оплату услуг Интернета берем по фактическим ценам филиала «Северо-Запад» ОАО «Мегафон». Скорость доступа 1 Мбит/с. Данной скорости соответствует определенный тариф, с абонентской платой 300 рублей в месяц. Предполагается, что разработанный проект будет функционировать 12 месяцев в году. Тогда годовые затраты составят 3600 рублей.
Затраты на электроэнергию
Основными средствами по потреблению электроэнергии при эксплуатации данного проекта явились компьютер 450 Ватт и модем мощностью 10 Ватт. Эксплуатация данного проекта рассчитана на 12 месяцев в году. Рассчитаем затраты на электроэнергию за этот срок:
Зэ = (руб.)
Общие годовые затраты на эксплуатацию:
Зэ = 24700 + 4200 + 3600 + 2600 = 35100 (руб.)
Результаты сводим в таблицу 1.5.
Таблица 1.5. Затраты на эксплуатацию
№ п/п Наименование статей Сумма в руб. % к итогу
1 Затраты на оплату труда 24700 68
2 Затраты на материалы 4200 11,6
3 Затраты на электроэнергию 2600 7,2
4 Затраты на Интернет 3600 9,9
ИТОГО: 35100 100
Определение экономической эффективности и технико-экономических показателей
Расчеты выполняются по каждому фактору в расчете на объем внедрения и на год.
Находится общий (суммарный) годовой экономический эффект проекта:
(тыс.руб.), (1.9)
где – годовой экономический эффект дипломного проекта,
– годовой экономический эффект от изменения i-го фактора.
В нашем случае фактором достижения эффективности данного проекта является ускорение процесса и уменьшение количества персонала по проектированию РРЛ.
Для расчета эффективности данного проекта воспользуемся следующими формулами:
, (1.10)
где
– численность до разработки проекта;
– численность по проекту;
– среднемесячная заработная плата (руб.);
– коэффициент, учитывающий соц. налог.
, (1.11)
где
– продолжительность проектного цикла до разработки программы (дней);
– продолжительность проектирования программы (дней);
З – среднемесячные затраты на проектирование (тыс.руб.);
Q – объем проектирования (единиц).
=(3-1)*20000*12*0.3=144000 (руб.).
=(20-15)* =37500 (руб.).
Годовой экономический эффект дипломного проекта:
= 144000+37500 = 181500 (руб.)
Определение срока окупаемости затрат на создание
Срок окупаемости затрат на создание определяется по следующей формуле:
ТОК = , (6.11)
где Зсоз – затраты на создание (руб.),
Эгод – годовой экономический эффект (руб.).
ТОК = (лет).
Таким образом, срок окупаемости составляет более двух месяцев.
Экономическая эффективность проекта
Рис.1 Диаграмма затрат на разработку программного средства
Рис. 2 Диаграмма затрат на эксплуатацию программного средства
Таблица 1.6 Технико-экономические показатели
№ п/п Наименование показателя Единицы измерения Значение
1. Численность персонала, эксплуатирующего программу. чел. 1
2. Годовые эксплуатационные затраты руб. 35100
3. Затраты на создание программного продукта. руб. 40297
4. Годовой экономический эффект руб. 181500
5. Окупаемость затрат на создание дней 80
Характеристика разрабатываемого программного продукта
Данный программный продукт предназначен для конвертации файлов продольных профилей радиорелейных линий из формата программы RMW в формат программы DRRL.
С помощью функций реализуемых в данном проекте обеспечивается возможность конвертации данных, их обработки и выдачи результатов для проектирования РРЛ.
Определение затрат на разработку программного продукта
Оплата выполненной работы определяется как оплата труда специалистов и руководителей, а также оплата труда рабочих.
Разработка данного программного продукта выполнялась одним разработчиком (студентом).
Оплата труда разработчика и руководителя может быть рассчитана по формуле:
, (1.1)
где О – месячный оклад исполнителя (руб.), 15000 руб. для разработчика и 20000 руб. для руководителя;
21 – среднее число рабочих дней в месяце;
Т – число рабочих дней, затраченных исполнителем на выполнение работы, 30 дней для разработчика и 4 дня для руководителя;
n – число исполнителей одной квалификации, 1;
m – число групп специалистов, 2.
Зс = 15/21*30 = 21 (тыс.руб.)
Зр = 20/21*4 = 4 (тыс.руб.)
Оплату труда рабочих не рассчитываем, так как рабочие не были задействованы в данном проекте.
Фонд оплаты труда определяется по следующей зависимости:
, (1.2)
где а – процент доплат к заработной плате, предназначенный на оплату отпусков и других неявок, разрешенных законом. Принимаем 15%.
Нс – страховые взносы, составляет 30 % от фонда заработной платы.
Фо = (21000+4000)(1+15/100)(1+30/100)/1000 = 38,5 (тыс.руб.)
Расчеты сводим в таблицу 1.1.
Таблица 1.1. Затраты на оплату труда
№ п/п Наименование Количество
Участников Тариф
(оклад)
руб./месяц Время
работы
(месяц) Основная
зараб.плата
(руб.)
Разработчик 1 15000 1,4 21000
Руководитель 1 20000 0,2 4000
ИТОГО: 25 000
Дополнительная оплата труда: 3 700
Страховые взносы: 9 800
Всего: 38 500
Определение материальных затрат
Материальные затраты в себестоимости продукции составляют его большую долю. Признаком таких затрат является их расход на выпускаемую продукцию или услуги. При разработке данного программного продукта будут следующие материальные затраты: на материалы для разработки программы и материалы, затрачиваемые на предмет разработки.
Затраты на материалы Зм определяются по следующей формуле:
(руб.), (1.3)
где Ц – цена единицы,
Нр – норма расхода,
V – требуемое количество (расход),
Кд – коэффициент, учитывающий затраты на приобретение и доставку.
Принимаем 5%.
По результатам расчетов затрат на материалы заполняем таблицу 1.2.
Таблица 1.2. Материальные затраты
№ п/п
Наименование материала
(комплектующих) Единица измере-ния Норма рас-хода Расход
(кол-во) Цена за ед. (руб) Стои-
мость
(руб)
1.
2.
Расходы на бумагу
Тонер для принтера
Всего затрат:
Уп.
Кг
0,5
0,1
0,5
0,1
150
750
75
75
150
Затраты на основные средства
Затраты на основные средства могут быть двух видов – на приобретение и на аренду (использование сторонних средств).
К основным средствам, которые используются при разработке программных продуктов, относятся персональный компьютер, принтер и модем. Учитывая тот факт, что необходимое оборудование и программное обеспечение имеется в наличии, будем считать эти затраты равными амортизации стоимости оборудования:
В соответствии с общероссийским классификатором основных фондов, электронно-вычислительная техника, включая персональные компьютеры, печатающие устройства, модемы для локальных и магистральных сетей, отнесены к третьей амортизационной группе. Срок полезного использования данного имущества может быть от 3 до 5 лет включительно.
Вычисления для каждого из наименований основных средств будем производить по следующей формуле:
(руб.) (1.4)
где Сб – балансовая стоимость основных средств (руб.),
а – срок полезного использования (лет). Для компьютерной техники принимается в пределах от 3 до 5 лет,
Зо – годовые затраты на обслуживание (руб.),
Т – время разработки программы (час),
Ки – коэффициент использования,
Fд – действительный годовой фонд времени.
Для разработки данного программного продукта было использовано следующее оборудование: компьютер стоимостью 30000 рублей, принтер стоимостью 4000 рублей, и модем стоимостью 1200 рублей. На выполнение работы был затрачен 1 месяц.
Рассчитаем амортизацию основных средств за этот срок:
За1= (руб.) – амортизационные отчисления за использование ПК.
Рассчитывая затраты на амортизацию остального оборудования по аналогичной формуле, получаем следующие значения:
За2=357 (руб.) – амортизационные отчисления за использование принтера.
За3=15 (руб.) – амортизационные отчисления за использование модема.
Подводя итоги, за амортизацию стоимости оборудования было затрачено 865 руб.
По результатам расчетов затрат заполняем таблицу 1.3.
Таблица 1.3. Сумма амортизационных отчислений
№ п/п Наименование и модель Кол-во по проекту Цена за ед.
(тыс.руб.) Амортизационные отчисления
(руб)
1
2
3 Ноутбук Acer TM 5720
Принтер Xerox Phaser 3120
Модем D-Link 2500 1
1
1 30000
4000
1200 493
357
15
Всего: 865 (руб)
Затраты на электроэнергию
Затраты на электроэнергию определяются по формуле:
, (1.5)
где: Р – установленная мощность компьютеров, устройств, множительной техники;
n – число одноименных средств;
Fд – действительный фонд времени использования (час.);
Ки – коэффициент использования времени;
b – тарифная ставка (руб./кВт•час), (3,03 руб.);
– перевод Ватт в килоВатты;
m – число групп средств.
Основными средствами в данном проекте явились компьютер мощностью 350 Ватт, принтер мощностью 700 Ватт и модем мощностью 10 Ватт. В связи с этим данные средства явились основными потребителями электроэнергии. На создание проекта было потрачено 1 месяц. Рассчитаем затраты на электроэнергию за этот срок:
Зэ = (руб.)
Прочие затраты
К прочим затратам можно отнести оплату услуг Интернета. Провайдером являлся филиал «Северо-Запад» ОАО «Мегафон». Скорость доступа 1 Мбит/с. Данной скорости соответствует определенный тариф, с абонентской платой 300 рублей в месяц. Разработка данного проекта длилась 1 месяц, поэтому общие затраты на данный вид услуг составили 300 рублей.
Полученные расчетом затраты сведем в таблицу 1.4.
Таблица 1.4. Смета затрат на создание программного продукта
№ п/п Наименование статей Сумма, руб. % к итогу
1 Затраты на оплату труда 38500 96
2 Затраты на материалы 150 0,4
3 Затраты на основные средства 865 1
4 Затраты на электроэнергию 482 1,8
5 Прочие затраты 300 0,8
ИТОГО 40297 100
Затраты на эксплуатацию
К эксплуатационным затратам относятся затраты, обеспечивающие поддержание рабочей среды в рабочем состоянии. В общем случае могут состоять из элементов:
Зэ = Фо + См + Су + Сэ+ Спр (руб.), (1.6)
где – затраты на заработную плату работающих по обслуживанию техники (руб.);
– затраты на материалы (руб.);
– плата за услуги Интернета (руб.);
– затраты на электроэнергию (руб.).
Спр – прочие затраты (руб.);
Затраты на заработную плату рабочих по обслуживанию данного проекта
Затраты на заработную плату можно определить по формуле:
Фо = (Зс+Зр)×(1+α/100)×(1+Нс/100) (руб.)
Зс – оплата труда специалистов;
Зр – оплата труда рабочих, участвующих в проекте;
α – процент доплат к зарплате ( 15%);
Нс – страховые взносы ( 34% );
Оплата труда специалистов может быть рассчитана по формуле:
, (1.7)
где О – месячный оклад исполнителя (руб.);
21 – среднее число рабочих дней в месяце;
Т – число рабочих дней, затраченных исполнителем на обслуживание системы;
n – число исполнителей одной квалификации;
m – число групп специалистов.
В обслуживании данного программного продукта принимает участие его разработчик, месячный оклад которого составляет 7000 рублей. На обслуживание системы в среднем уходит 4 рабочих дня в месяц. Рассчитаем оплату труда разработчика:
Зс = (руб.)
За год оплата разработчика будет исчисляться полученным знанием этой величины, умноженной на коэффициент, соответствующий количеству месяцев, на протяжении которых будет использоваться данный проект. В нашем случае данный коэффициент равен 12.
Зс = (руб.)
Оплату труда рабочих не рассчитываем, так как их труд предполагается не использовать. Поэтому величина Зр = 0.
В итоге получаем следующее:
Фо = (руб.)
Затраты на основные средства
Затраты на основные средства – все то, что необходимо для эксплуатации программы.
Для эксплуатации данного программного продукта будут использоваться компьютер стоимостью 30000 рублей и модем стоимостью 1200 рублей. Функционировать данный проект будет 12 месяцев в году. Рассчитаем затраты на данный срок:
Зос = (руб.)
Затраты на услуги Интернета
Затраты на оплату услуг Интернета берем по фактическим ценам филиала «Северо-Запад» ОАО «Мегафон». Скорость доступа 1 Мбит/с. Данной скорости соответствует определенный тариф, с абонентской платой 300 рублей в месяц. Предполагается, что разработанный проект будет функционировать 12 месяцев в году. Тогда годовые затраты составят 3600 рублей.
Затраты на электроэнергию
Основными средствами по потреблению электроэнергии при эксплуатации данного проекта явились компьютер 450 Ватт и модем мощностью 10 Ватт. Эксплуатация данного проекта рассчитана на 12 месяцев в году. Рассчитаем затраты на электроэнергию за этот срок:
Зэ = (руб.)
Общие годовые затраты на эксплуатацию:
Зэ = 24700 + 4200 + 3600 + 2600 = 35100 (руб.)
Результаты сводим в таблицу 1.5.
Таблица 1.5. Затраты на эксплуатацию
№ п/п Наименование статей Сумма в руб. % к итогу
1 Затраты на оплату труда 24700 68
2 Затраты на материалы 4200 11,6
3 Затраты на электроэнергию 2600 7,2
4 Затраты на Интернет 3600 9,9
ИТОГО: 35100 100
Определение экономической эффективности и технико-экономических показателей
Расчеты выполняются по каждому фактору в расчете на объем внедрения и на год.
Находится общий (суммарный) годовой экономический эффект проекта:
(тыс.руб.), (1.9)
где – годовой экономический эффект дипломного проекта,
– годовой экономический эффект от изменения i-го фактора.
В нашем случае фактором достижения эффективности данного проекта является ускорение процесса и уменьшение количества персонала по проектированию РРЛ.
Для расчета эффективности данного проекта воспользуемся следующими формулами:
, (1.10)
где
– численность до разработки проекта;
– численность по проекту;
– среднемесячная заработная плата (руб.);
– коэффициент, учитывающий соц. налог.
, (1.11)
где
– продолжительность проектного цикла до разработки программы (дней);
– продолжительность проектирования программы (дней);
З – среднемесячные затраты на проектирование (тыс.руб.);
Q – объем проектирования (единиц).
=(3-1)*20000*12*0.3=144000 (руб.).
=(20-15)* =37500 (руб.).
Годовой экономический эффект дипломного проекта:
= 144000+37500 = 181500 (руб.)
Определение срока окупаемости затрат на создание
Срок окупаемости затрат на создание определяется по следующей формуле:
ТОК = , (6.11)
где Зсоз – затраты на создание (руб.),
Эгод – годовой экономический эффект (руб.).
ТОК = (лет).
Таким образом, срок окупаемости составляет более двух месяцев.
Экономическая эффективность проекта
Рис.1 Диаграмма затрат на разработку программного средства
Рис. 2 Диаграмма затрат на эксплуатацию программного средства
Таблица 1.6 Технико-экономические показатели
№ п/п Наименование показателя Единицы измерения Значение
1. Численность персонала, эксплуатирующего программу. чел. 1
2. Годовые эксплуатационные затраты руб. 35100
3. Затраты на создание программного продукта. руб. 40297
4. Годовой экономический эффект руб. 181500
5. Окупаемость затрат на создание дней 80
Скачать работу на тему: Характеристика разрабатываемого программного продукта